Déduction fiscale en Wallonie : tout savoir pour vos travaux économiseurs d’énergie
Mis à jour le 6 octobre 2025
Vous prévoyez d’isoler votre logement, d’installer une pompe à chaleur, une VMC ou des panneaux solaires ? En Wallonie, certaines dépenses liées aux investissements économiseurs d’énergie peuvent ouvrir le droit à une déduction fiscale. Ce guide clair et pratique vous explique qui peut en bénéficier, quels travaux sont concernés, les taux appliqués et les démarches à réaliser pour ne pas passer à côté de l’avantage.
1) Qui peut bénéficier de la déduction ?
La déduction vise des investissements affectés à une activité professionnelle localisée en Wallonie. Elle s’applique aux entreprises, indépendants et professions libérales, ainsi qu’à certains acteurs non marchands, lorsque l’investissement est comptabilisé en immobilisation et lié à l’activité exercée en Wallonie.
Pour les particuliers au sens strict (hors activité professionnelle), l’avantage fiscal fédéral classique ne s’applique pas de la même manière. En revanche, il existe d’autres aides et primes au logement qui peuvent compléter votre budget travaux (isolation, chauffage, renouvelables, etc.).
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2) Travaux et investissements éligibles (aperçu)
Les catégories d’investissements sont définies par la réglementation (AR/CIR 92) et couvrent notamment : limitation des déperditions (isolation de bâtiments existants), isolation des conduites, réduction des pertes par ventilation (VMC), récupération et fourniture de chaleur/froid, électrification de procédés, stockage temporaire d’énergie et production d’énergies renouvelables. Référez‑vous aux listes officielles pour le détail par catégorie.
Bon à savoir : dans le cas de bâtiments existants (ou de systèmes déjà en place), seules certaines catégories peuvent s’appliquer. Vérifiez toujours la catégorie exacte de votre investissement avant d’engager les dépenses.
3) Les taux applicables : ce qui change depuis 2025
Depuis le 1er janvier 2025, la réforme de la déduction pour investissement introduit une déduction thématique majorée pour les investissements verts :
• 40 % pour les PME et indépendants
• 30 % pour les grandes entreprises.
Pour les investissements antérieurs (ex. 2024), des taux différents s’appliquaient. Vérifiez votre exercice d’imposition et la période exacte des dépenses pour identifier le bon régime avant de remplir votre déclaration.
4) Démarches : comment obtenir l’attestation
Étape 1 — Réunir vos pièces
Préparez les factures, un listing détaillé et, au besoin, une note de calcul technique justifiant les économies d’énergie. Ces éléments serviront à l’analyse de votre demande.
Étape 2 — Introduire la demande dans les délais
La demande d’attestation doit être introduite après la réalisation des travaux, et au plus tard dans les 3 mois suivant la clôture de l’exercice fiscal au cours duquel l’investissement est réalisé. Passé ce délai, la demande n’est pas traitée.
Étape 3 — Où et comment déposer ?
Déposez votre dossier via Mon Espace (plateforme de la Wallonie) en remplissant le formulaire en ligne. Selon la procédure décrite par la Wallonie, veillez à compléter un formulaire par exercice d’imposition et par groupe de produits/technologies concernés.
Étape 4 — Utiliser l’attestation pour votre déclaration
Une fois l’attestation délivrée, vous la joignez à votre déclaration fiscale (formulaires fiscaux dédiés, p. ex. 276U/277U selon le cas). Reportez‑vous aux notices du SPF Finances pour les modalités exactes.
ℹï¸ Pour des projets pluriannuels, un certificat d’éligibilité peut être demandé en amont, mais il ne remplace pas l’attestation annuelle par exercice.
5) Conseils pratiques pour les particuliers
- Faites confirmer l’éligibilité avant signature : demandez à l’entreprise d’indiquer la catégorie réglementaire visée.
- Gardez toutes les preuves (devis, fiches techniques, factures détaillées, mises en service).
- Anticipez le calendrier pour respecter le délai des 3 mois post‑clôture d’exercice.
- Combinez avec les primes au logement si vous n’êtes pas dans un cadre professionnel (isolation, chaudières, renouvelables…).
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FAQ — Questions fréquentes
La déduction s’applique‑t‑‑elle à tous les travaux d’un logement privé ?
Non. La déduction pour investissement vise des immobilisations liées à une activité professionnelle située en Wallonie. Pour un logement privé, renseignez‑vous sur les primes logement et aides régionales adaptées.
Quels sont les taux en 2025 ?
Déduction thématique majorée : 40 % pour indépendants/PME, 30 % pour grandes entreprises (investissements verts). Vérifiez les conditions et la bonne catégorie avant de déclarer.
Que se passe‑t‑‑il si je dépasse le délai ?
Les demandes introduites au‑delà des 3 mois suivant la clôture de l’exercice fiscal ne sont pas traitées. Anticipez votre rétro‑planning dès la signature des travaux.
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Sources officielles et ressources utiles
- SPW Énergie — « Déduction fiscale pour investissements économiseurs d’énergie ». Consulter la page.
- Service public de Wallonie — Démarches (attestation via Mon Espace). Procédure et délais.
- Wallonie — « Bénéficier d’une déduction fiscale… ». Voir la fiche.
- SPF Finances — « Déduction pour investissement » (cadre général et formulaires). Informations officielles • Formulaire 276U (PDF).
- SPW Énergie — Annexes (listes d’investissements et précisions techniques). Annexe I (PDF).
- Aides et primes au logement — Portail Énergie Wallonie (pour les ménages). Consulter les aides.
